TR | UK | KK | BE | EN |

Банк

банк санкт-петербург, банка дск
Международные финансы
Государственный бюджет
Местный бюджет

Частные финансы:

Корпоративные финансы
Финансы домохозяйств

Финансовые рынки:

Рынок денег
Валютный рынок
Фондовый рынок
Срочный рынок

Финансовые инструменты:

Бюджет
Бюджетный учёт
Налоги
Финансирование
Финансовое планирование
Финансовые активы
Авуары • Валюта • Деньги
Ценные бумаги
Финансовые коэффициенты
Финансовый менеджмент
Финансовый контроль

Финансовые институты:

Банк
Небанковская кредитная организация
Кредитный кооператив
Страховая компания
Инвестиционная компания
Инвестиционный фонд
Хедж-фонд
Взаимный фонд
Пенсионный фонд
Трастовая компания
Федеральное казначейство
Казначейство организации

Финансовое право Шаблон: Просмотр • Обсуждение • Править У этого термина существуют и другие значения, см. Банк (значения).

Банк (от итал. banco — скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк — это коммерческое юридическое лицо, которое:

  • создано в целях извлечения прибыли,
  • имеет право осуществлять банковские операции,
  • имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
  • действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России — Банка России),
  • не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

Содержание

  • 1 История банковского дела
    • 1.1 Древность
    • 1.2 Средние века
    • 1.3 Новое время
  • 2 Управление банком
  • 3 Виды банков
  • 4 Функции банков
  • 5 Ресурсы и активы банка
  • 6 Доходы банка
  • 7 Расходы банка
  • 8 Правовое регулирование банковской деятельности
  • 9 Банковские операции
  • 10 Обособленные подразделения банка
  • 11 Банковская тайна
  • 12 Крупнейшие банки мира
    • 12.1 10 крупнейших банков по консолидированным активам
    • 12.2 10 крупнейших банков по рыночной капитализации
    • 12.3 10 самых прибыльных банков
  • 13 См. также
  • 14 Примечания
  • 15 Литература

История банковского дела

Древность

Ростовщики, предоставлявшие деньги взаймы под проценты, появились в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилонии в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду (hudu) и имевший обращение наравне с золотом.

В Древней Греции трапезиты (Τραπεζίται, от Τράπεζα — стол) принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы. Греческие банкиры отдавали вверенные им капиталы взаймы под залог движимости, рабов, домов и земель. Серьёзными конкурентами частных банкиров при этом были древнегреческие храмы, которые давали из своих храмовых сокровищ взаймы большие суммы, как частным лицам, так и на общественные предприятия. Неприкосновенность храмовых сокровищниц позволяла им привлекать значительные вклады от частных лиц, правителей и городов. Пускали ли храмы в оборот вверенные им вклады и платились ли по ним какие-нибудь проценты — неизвестно.

Во времена Птолемеев, во II веке до н. э. в Фивах (Большом Диесполисе), Гермонтисе, Мемфисе и Сиене существовали «царские банки», управляемые трапезитами, в которые стекались разные государственные сборы, доходы с государственных фабрик и которые за счёт государства производили различные платежи, например, выдачу жалованья солдатам.

В Древнем Риме банкиры назывались менсариями (mensarii) и аргентариями (аrgentarii). Mensarii, или mensalarii — это буквальный перевод греческого слова τραπεζίται. Аргентарии принимали вклады, давали кредиты, через них можно было перевести деньги в другой город.

Средние века

Квентин Массейс. Меняла с женой. 1514. Лувр

В Средние Века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола, покрытого зелёным сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами, bancherii (от итал. banco — стол, прилавок). Производство платежей путём списывания в книгах банкиров со счёта одних на счёт других оказалось наилучшим способом платежа, устраняющим все неудобства перевозки, оценки, подсчёта разнообразной монеты. Банковским делом занимались преимущественно итальянцы и евреи.

Однако римские папы неоднократно грозили строгими карами лицам, дающим ссуды под проценты, и освобождали должников от их обязательств перед кредиторами. В 1179 году на Третьем Латеранском соборе папа Александр III объявил, что виновные во взимании процентов должны быть лишены причастия и христианского погребения. Короли, побуждаемые страхом папских угроз и стремясь присвоить себе богатства банкиров, изгоняли их из пределов своих владений. Так, из Франции итальянские банкиры были изгнаны Людовиком Святым и Филиппом Красивым (1291 год), а из Англии итальянцы-банкиры были изгнаны Генрихом III (1240 год), но затем были вновь допущены в страну в 1250 году по настоянию папы, нуждавшегося в деньгах и желавшего расположить к себе банкиров. Иногда изгнанные банкиры покупали себе право вернуться, и их преследование стало для правителей выгодным источником дохода.

С деятельностью отдельных банкиров конкурировали так называемые montes pietatis (итал. monte di pietа, фр. mont de piété) — особые банки, созданные в разных итальянских городах для предоставления дешёвых мелких кредитов нуждающимся. Они взимали проценты по ссудам только для покрытия своих издержек и их капитал образовывался из частных или общественных пожертвований. Первое такое учреждение возникло в Орвието (1463 год), второе — в Перудже (1467 год).

Сенат Венецианской республики в 1584 году издал декрет об учреждении общественного банка под названием Вanco della Piaza de Rialto. Банковское дело было объявлено монополией республики и частным лицам воспрещалось им заниматься, но вскоре этот запрет был снят.

В Генуе кредиторы, давшие кредит правительству Генуэзской республики в связи с войной с Алжиром и Тунисом (относится к 1148 году), составили товарищество, которому республика передала сбор некоторых налогов для обеспечения процентов и погашения займа. Затем этот способ повторялся при следующих займах; таким образом возникло множество товариществ, называвшихся compère, или scritte, капитал которых составлялся из паев (luogo). В 1250 году все эти товарищества были соединены в одно compère de capitolo. Однако вскоре для заключения новых займов открыты новые товарищества. В 1407 году все товарищества снова были объединены в одно, названное Compère di San Giorgio в честь Святого Георгия, покровителя города. Ему разрешили принимать частные вклады, и оно просуществовало до 1805 года.

Новое время

В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский банк. Он установил неизменную счётную единицу, представлявшую стоимость определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам чистого серебра и называвшуюся «банковский флорин» — банк принимал во вклады различные монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года.

Англичанин Вильям Петерсон, исходя из тщательно скрываемого от всех факта, что в Амстердамском банке находилась в наличности лишь около четверти всех вверенных ему вкладов, пришёл к мысли, что вовсе не требуется полного покрытия звонкой монетой всех обязательств, выпускаемых банком. Он предложил проект Банка Англии, основной капитал которого помещался бы в государственных процентных бумагах, служащих обеспечением его кредитных операций. В 1694 году английское правительство, находясь в затруднительном финансовом положении, приняло этот проект. Банк Англии был создан в форме акционерного общества.

Среди банков, основанных в XV—XVII вв., есть и такие, которые продолжают свою деятельность. В их числе: старейший банк мира сиенский Monte dei Paschi di Siena (основан в 1472 году), гамбургский Berenberg Bank (1590), шведский Sveriges Riksbank (1668), английский C. Hoare & Co (1672), японский Sumitomo Mitsui (1683), английский Barclays Bank (1690).

Управление банком

Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:

  • определяет общие направления развития банка,
  • рассматривает планы деятельности банка,
  • открывает и закрывает филиалы банка.

Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка.

Виды банков

Различают:

  • центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.
  • коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
    • универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
    • инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
    • сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;

Иногда выделяют:

  • «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами.
  • «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

Функции банков

  • Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
  • Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
  • Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса (см. Банковский мультипликатор).

Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.) :

  • Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
  • Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
  • Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
  • Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Ресурсы и активы банка

Как уже было сказано, основной деятельностью коммерческого банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Таким образом, ресурсы коммерческого банка — неотъемлемое условие осуществления банковских операций.

Ресурсы банка:

  • Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) — главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:
    • уставный капитал,
    • фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет,
    • эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью).
  • Привлечённые средства:
    • депозиты клиентов — юридических и физических лиц,
    • межбанковские кредиты,
    • облигации и векселя банка.

Активы коммерческого банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Активы группируются:

  • по назначению,
  • по ликвидности,
  • по степени риска,
  • по срокам размещения,
  • по субъектам.

По назначению активы делятся:

  • Кассовые активы:
    • наличные денежные средства в кассе,
    • драгоценные металлы и камни,
    • корреспондентские счета в центральном банке и других банках,
    • средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.
  • Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):
    • кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,
    • межбанковские кредиты, выданные,
    • краткосрочные вложения в ценные бумаги.
  • Инвестиционные активы:
    • акции, приобретённые для инвестирования,
    • средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,
    • вклады в дочерние банки.
  • Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.
  • Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.)

Доходы банка

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

  • Процентные доходы:
    • проценты, полученные по кредитам,
    • проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
    • комиссионное вознаграждение за расчётно-кассовое обслуживание и предоставление услуг банка
  • Непроцентные доходы:
    • доходы от операций с иностранной валютой,
    • непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,
    • комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.),
    • доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,
    • другие непроцентные доходы.

Менее известно о сеньоражном доходе, который для некоторых частных банков, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии, значительно превосходит любые другие виды дохода.

Расходы банка

Каждая коммерческая организация имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка денег вкладчиков можно рассматривать как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.

  • проценты, расходуемые по депозитам,
  • расходы, связанные с курсовой разницей
  • другие непроцентные расходы

Правовое регулирование банковской деятельности

Основная статья: Банковское право

Банковские операции

Дверь в старое банковское хранилище

Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными — операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

К банковским операциям относятся:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
  • размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
  • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • выдача банковских гарантий;
  • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:

  • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказание консультационных и информационных услуг.

Банки, выдавая кредиты, могут создавать деньги. Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией (смотри статью Банковский мультипликатор)

Обособленные подразделения банка

Отделение National Westminster Bank в Ливерпуле

Банк может организовывать обособленные подразделения.

Дочерний банк — отдельное юридическое лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку принадлежит более 20 процентов уставного капитала.

Филиал банка — обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка — не является юридическим лицом и имеет полномочия, делегированные ему банком. Тем не менее, филиал банка должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

Представительство банка — обособленное структурное подразделение вне места нахождения банка, не имеющее статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта. Представительство кредитной организации не имеет права самостоятельно осуществлять банковские операции.

Дополнительный офис — внутреннее структурное подразделение вне нахождения головной организации (банка или филиала), созданное для выполнения определённых функций (например, кредитный офис, операционная касса вне кассового узла, пункт обмена валюты и т. п.)

Наличие дочерних банков, филиалов и представительств в обязательном порядке отражается в уставе банка.

Банки и другие кредитные организации также могут создавать союзы и ассоциации в целях:

  • представления интересов своих членов,
  • координации их работы,
  • развития межрегиональных и международных связей,
  • удовлетворения научных, профессиональных, информационных интересов,
  • выработки рекомендаций по банковской деятельности и т. п.

Банковские союзы и ассоциации не преследуют цели извлечения прибыли, им запрещено осуществление банковских операций.

Банковская тайна

Основная статья: Банковская тайна

В некоторых странах все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией. Банковская тайна часто критикуется за то, что она является одним из основных инструментов теневой экономики и организованной преступности.

Крупнейшие банки мира

10 крупнейших банков по консолидированным активам

Данные по балансам по состоянию на 3 марта 2010.

Позиция Страна Компания Консолидированные активы
(млрд дол. США)
1 Великобритания Великобритания Royal Bank of Scotland 3 483
2 Германия Германия Deutsche Bank 3 068
3 Великобритания Великобритания Barclays 2 971
4 Франция Франция BNP Paribas 2 891
5 Франция Франция Crédit Agricole 2 303
6 Швейцария Швейцария UBS 1 881
7 США США JPMorgan Chase 1 746
8 Франция Франция Société Générale 1 574
9 Япония Япония The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ 1 494
10 США США Bank of America 1 471

10 крупнейших банков по рыночной капитализации

Данные на 31 декабря 2010 в долларах США.

Позиция Страна Компания Рыночная капитализация
(млрд дол. США)
1 КНР КНР Industrial and Commercial Bank of China 233,69
2 КНР КНР China Construction Bank 225,89
3 Великобритания Великобритания HSBC 184,98
4 США США Wells Fargo 164,84
5 США США JPMorgan Chase 163,31
6 КНР КНР Bank of China 142,64
7 США США Citigroup 140,30
8 КНР КНР Agricultural Bank of China 135,26
9 США США Bank of America 133,38
10 Бразилия Бразилия Itaú Unibanco 94,45

10 самых прибыльных банков

Данные в долларах США на 2006 год

Позиция Страна Компания Прибыль
(млрд дол. США)
1 США США Citigroup 22.13
2 США США Bank of America 21.13
3 Великобритания Великобритания HSBC 14.55
4 США США JP Morgan Chase 14.44
5 Великобритания Великобритания Royal Bank of Scotland 12.1
6 Швейцария Швейцария UBS 9.79
7 США США Goldman Sachs 9.34
8 США США Wells Fargo 8.48
9 США США Wachovia 7.79
10 США США Morgan Stanley 7.45

См. также

  • Банковский вклад
  • Банковский кредит
  • Банковская гарантия
  • Расчётные операции банков
  • Активные операции банка
  • Финансовый контроль в банках
  • Дистанционное банковское обслуживание
  • Всемирный банк
  • Исламский банкинг
  • Банковское дело в России

Примечания

  1. Статья 50 ГК РФ, пункт 2.
  2. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  3. Третий Латеранский собор, 25-й канон (англ.)
  4. Святослав Тарасенко.  500 лет кредитов стали мусором // Metro Москва. — 2012. — № 78 за 19 октября. — С. 8.
  5. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия / Под ред. А. М. Румянцева. — М.: Советская энциклопедия, 1972. — Т. I. — С. 126.
  6. Bankersalmanac.com — Top 50 Banks in the World
  7. The World’s 30 largest banks by market capitalization (December 31, 2010)

Литература

  • Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  • Банкир // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  • Фредерик Мишкин.  Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков = The Economics of Money, Banking and financial market. — 7-е изд. — М.: «Вильямс», 2006. — 880 с. — ISBN 0-321-12235-6..
  • Большой экономический словарь, 6-е изд., под ред. А. Н. Азрилияна, М., «Институт Новой Экономики», 2004, ISBN 5-89378-012-4.
  • Братко А. Г. Банковское право (теория и практика). — М., 2006.
  • Предпринимательское право РФ / Под ред. Е. П. Губина, П. Г. Лахно. — М., Норма, 2010.
  • Лаутс Е. Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности. — М., 2008.
  • Капаева Т. И.  Учёт в банках. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 576 с. — ISBN 5-16-002583-9..
  • Банковские операции / Ю. И. Коробов. — М.: Магистр, 2007. — 446 с. — ISBN 978-5-9776-0007-1..
  • Ольхова Р. Г.  Банковское дело: управление в современном банке. — М.: КноРус, 2008. — 288 с. — ISBN 978-5-85971-857-3..
  • Островская О. М.  Банковское дело. Толковый словарь. — М.: Гелиос АРВ, 2001. — 400 с. — ISBN 5-85438-023-4..
  • Ермаков С. Л., Беляев М. К.  Банковское дело: занимательно о сложном. — М.: Вершина, 2008. — 288 с. — ISBN 978-5-9626-0494-7..

банк аваль, банк авангард, банк восток, банк втб, банк горящих туров, банк леуми, банк москвы, банк русский стандарт, банк санкт-петербург, банка дск


Банк Информацию О

Банк


  • user icon

    Банк beatiful post thanks!

    29.10.2014


Банк
Банк
Банк Вы просматриваете субъект
Банк что, Банк кто, Банк описание

There are excerpts from wikipedia on this article and video

Случайные Статьи

Анна-Павловна

Анна-Павловна

Анна-Павловна (нидерл. Anna Paulowna) — община и город в Нидерландах, в провинции Северная...
Белоспинный лори

Белоспинный лори

Систематика на Викивидах Изображения на Викискладе ITIS 554806 NCBI 176072 Межд...
Мартинес Сомало, Эдуардо

Мартинес Сомало, Эдуардо

Его Высокопреосвященство кардинал Эдуардо Мартинес Сомало (исп. Eduardo Martinez Somalo; род. 3...
Зенитная установка

Зенитная установка

Зенитная установка — общее название военной техники, предназначенной для ведения огня по воздуш...